加州将于4月1日实施一项新法律，该法律将大幅提升“小额遗产”的“价值上限”，该项法律覆盖价值最高可达75万美元的房产。这一改变将惠及众多未设立生前信托且居住在家价较低的地区的居民。
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遗嘱认证程序
遗嘱认证是一个由法院监督的程序，旨在验证遗嘱的有效性，并根据遗嘱内容分配遗产。如果没有遗嘱，则按照加州的继承法律进行遗产分配。完成整个遗嘱认证过程通常需要12至18个月，这会导致继承人继承遗产和结束遗产清算的时间被推迟。
之前的小额遗产豁免规定
在2022年4月1日至2025年4月1日期间去世的人，如果其遗产中的“遗嘱认证资产”总额超过184,500美元，通常需要进行完整的遗嘱认证程序。这个限额不涵盖“非遗嘱认证资产”，比如信托持有的资产、共同持有或共同财产、保险单以及有指定受益人的账户。
4月1日将发生的变化
新法律AB2016将小额遗产豁免分为两部分：一部分适用于主要住宅，另一部分适用于个人财产。个人财产不包括所有房地产（房屋、土地和建筑物），包括几乎所有其他有价值的财产，如金融资产、珠宝、家具等。
新法律可以使用一个“快速程序”来处理价值不超过75万美元的主要房产，还可以使用更短的快捷方式处理价值约20万美元的个人财产，但前提是主要房产的价值不超过75万美元。如果主要房产超过75万美元，则整个遗产必须经过完整的遗嘱认证程序，包括所有个人财产。
如何利用快速通道程序
对于价值低于20万美元的个人财产，有合法权利获得死者资产的继承人可以提供“小额遗产证明”给持有财产的人、银行、经纪公司或其他公司，以将其转移到他们的名下。这不通过遗嘱认证法院。
对于价值高达75万美元的主要住宅，转让所有权的过程会比宣誓书稍微复杂一些，可能需要律师的帮助。必须向遗嘱认证法院提交一份简短的请愿书，并通知所有继承人和受益人。这包括遗嘱中指定的继承人和根据州继承法继承的人。
新法律的影响
尽管如此，这个过程仍然不会像完整的遗嘱认证那样繁琐。例如在洛杉矶县，简化程序将需要60到90天，完整的遗嘱认证需要一年时间。
避免遗嘱认证的最佳方法
即使您不能从新法律中受益，它也应该提醒您遗产规划的重要性。最简单的方法是创建一个可撤销的信托，并以信托的名义持有资产。
